월세 세액공제가 유리한 경우와 신청 방법

월세 세액공제가 유리한 경우와 신청 방법

월세를 내고 있는 사람들에게는 연말정산이 세금을 절약할 수 있는 좋은 기회입니다. 월세를 납부한 내역을 제출하면 세액공제나 소득공제를 받을 수 있기 때문입니다. 하지만 월세 공제 방법은 두 가지가 있습니다. 바로 세액공제와 소득공제입니다. 이 두 가지 방법은 어떤 차이가 있고, 어떤 경우에 유리한지 알아보겠습니다.

월세 세액공제와 소득공제의 차이점

월세 세액공제란, 산출된 세금에서 일정 비율을 공제해 주는 방식입니다. 즉, 과세표준은 변하지 않고, 결정된 세액만 줄어듭니다. 월세 세액공제는 다음과 같은 조건을 만족해야 합니다.

• 총급여액이 7천만 원 이하인 무주택 근로자 또는 근로소득을 포함해 종합소득금액이 6천만 원 이하인 성실사업자
• 보증금 5천만 원 이하, 월세 60만 원 이하인 주택에 거주하는 경우
• 월세가 60만 원을 초과하더라도 보증금의 월세 환산액 (환산율 2.5%)과 월세액의 합계액이 70만 원 이하인 경우
• 주택의 기준시가가 3억 원 이하이거나 국민주택규모 (전용면적 85㎡ 이하)에 해당하는 경우
• 임대차 계약자와 월세 납입자가 동일하고, 임대차 계약서 상의 주소와 주민등록상의 주소가 동일한 경우

월세 소득공제란, 소득에서 일정 비율을 제외하여 과세표준을 낮춰주는 방식입니다. 즉, 결정된 세액은 변하지 않고, 과세되는 소득이 줄어듭니다. 월세 소득공제는 다음과 같은 조건을 만족해야 합니다.

• 무주택자 또는 장기임대주택 입주자
• 보증금과 월세의 합계가 연간 1억 2천만 원 이하인 경우
• 임대차 계약자와 월세 납입자가 동일한 경우
• 현금영수증 발급 신청을 한 경우

월세 세액공제가 유리한 경우

월세 세액공제와 소득공제 중 어떤 것을 선택해야 할지는 개인의 상황에 따라 다릅니다. 일반적으로는 월세 세액공제가 더 유리한 경우가 많습니다. 하지만 월세 세액공제의 자격 조건을 만족하지 못하거나, 소득이 많아 세율이 높은 경우에는 월세 소득공제가 더 유리할 수 있습니다.

월세 세액공제가 유리한 경우는 다음과 같습니다.

• 총급여액이 7천만 원 이하인 저소득자인 경우: 총급여액이 7천만 원 이하인 경우에는 월세 세액공제를 받을 수 있습니다. 소득이 적을수록 세율이 낮기 때문에, 과세표준을 낮추는 소득공제보다는 세액을 직접 줄이는 세액공제가 더 유리합니다.
• 월세가 60만 원 이하이고 보증금의 월세 환산액과 월세액의 합계액이 70만 원 이하인 경우: 월세가 60만 원 이하이고 보증금의 월세 환산액과 월세액의 합계액이 70만 원 이하인 경우에도 월세 세액공제를 받을 수 있습니다. 월세가 적을수록 공제받을 수 있는 금액이 적기 때문에, 소득공제보다는 세액공제가 더 유리합니다.
• 주택의 기준시가가 3억 원 이하이거나 국민주택규모 (전용면적 85㎡ 이하)에 해당하는 경우: 주택의 기준시가가 3억 원 이하이거나 국민주택규모 (전용면적 85㎡ 이하)에 해당하는 경우에도 월세 세액공제를 받을 수 있습니다. 주택의 가격이나 크기와 관계없이 세액공제를 받을 수 있기 때문에, 소득공제보다는 세액공제가 더 유리합니다.

월세 세액공제 신청 방법

월세 세액공제를 신청하려면, 연말정산 시 회사에 필요한 서류를 제출하면 됩니다. 필요한 서류는 다음과 같습니다.

• 주민등록등본
• 임대차계약서 사본
• 월세입금내역서 (계좌이체 영수증, 무통장입금증, 통장 거래내역 등)

월세 세액공제는 집주인의 동의가 필요하지 않습니다. 따라서 집주인이 협조하지 않더라도 서류를 제출할 수 있습니다.

마무리

이번 글에서는 월세 세액공제가 유리한 경우와 신청 방법에 대해 알아보았습니다. 월세 세액공제는 결정된 세금에서 일정 비율을 공제해 주는 방식으로, 소득이 적거나 주택 조건이 일정 범위 내인 경우에 유리합니다. 연말정산 시 주민등록등본, 임대차계약서 사본, 월세입금내역서 등의 서류를 제출하면 신청할 수 있습니다.

월세 공제 방법을 선택할 때, 자신의 소득과 주택 상태를 확인하고, 어떤 방법으로 공제받으면 더 많은 세금을 절약할 수 있는지 비교해 보는 것이 좋습니다. 그러기 위해서는 월세 공제 계산기를 이용하는 것이 편리합니다. 월세 공제 계산기는 [복지로 홈페이지]에서 제공하는 서비스로, 월세 세액공제와 소득공제 중 어떤 것이 더 유리한지 알려줍니다.